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与国有企业等大型企业的区别在于，中小型企业的经营方式更加灵活，尽管实力与国有企业无法相比，可正是由于这些中小企业的存在，才使压力很大的就业现状得到了有效缓解。因此，中小企业为缔造和谐社会、促进经济发展做出了很大的贡献。目前，许多中小企业的财务管理状况不容乐观，需要结合现状解决实际问题，方可促进中小企业的可持续发展。
一、中小企业财务管理中的问题
(一)制度不完善。中小企业财务管理中最大的问题就是制度不够完善，这是由企业的性质所决定的。在财务管理方面，缺乏专业性，企业管理者意识不到财务管理的重要性，这样就会出现权责不明、分工不明确的现象。许多企业的财务管理不仅不正规，还十分混乱，由于制度不完善，财务信息时常会存在偏差，这样就会出现很大的财务风险。
许多中小企业不重视财务管理工作，认为此类工作就是将账目记清楚，算明白即可，或者通过工商税务的检查就算是完成任务。企业的管理者不了解财务数据分析等工作的重要性，针对财务管理基本不会设置相应的制度，或者制度随意设置，缺乏系统性和约束性。而且，一些中小企业为了降低成本，一般会将许多财务管理工作交给一个人完成，或者聘请兼职会计全权处理，这样就会缺乏有效的制约，一些重要的财务管理内容也因此而存在着很大的风险。
(二)企业资金实力有限。相比国有企业等大型企业，中小企业面临的最大问题就是实力有限、资金不足，由此造成了各种连锁反应。受到企业自身实力所限，银行贷款不会轻易发放给这些企业，否则银行将面临着很大的信贷风险。而且，企业受贷款时间的限制，一些原本很好的商机可能会因迟到的贷款而错过。由于中小企业资金实力有限而造成的融资具体问题如下：
第一，许多中小企业的知名度十分有限，银行等金融机构通过考察会认定其信用不足，这样就不情愿发放贷款。这些中小企业的市场份额有限，的确存在许多不确定的因素，信用等级低在所难免。
第二，银行贷款的手续与中小企业的融资特点不吻合。由于中小企业的财务管理制度不完善，因此会缺乏十分完善的财务预算管理体系，融资缺乏一定的计划，融资金额和频率缺乏妥善的规划，这样就会影响贷款的成功率。
第三，中小企业融资管理扶持机构缺失。目前，社会中十分缺乏关于中小企业的融资管理扶持机构和政策的扶持，中小企业的融资状况十分窘迫。国家对金融市场加大了管理力度，许多实力雄厚的企业因此而得到了更多融资机会，相比之下，中小企业的融资机会少得可怜。
以上是从企业的融资角度问题进行的探讨。企业资金有限所带来的不仅是融资困难，还有投资问题。由于中小企业的财务管理不完善，缺乏必要的财务数据分析，因此就不了解市场的整体走向，投资缺乏有效的依据，投资后的回报状况不容乐观。
(三)企业财务管理信息化程度有限。我国的中小企业受到规模小、成本有限等方面的限制，在财务管理上基本缺乏规范管理，更谈不上现代化财务管理模式的缔造。许多中小企业基本采用原始的核算体系，缺乏现代化核算体系，彰显出企业财务管理信息化的严重不足。许多中小企业的财务人员不会操作信息化的分析工具，因此工作效率很低。企业很难从财务管理中找到对决策有益处的依据。
一些中小企业的经营者和财务管理人员由于缺乏信息化方面的专业培训，因此不善于利用信息化手段去处理财务问题，这样就会影响财务管理效率，加之许多企业的财务管理制度不完善，关于信息化的处理更是缺乏系统的保障。
(四)财务管理人员素质有待提高。许多中小企业不重视财务管理的发展，因此其相关人员的设置就会存在一定的问题。
一般情况下，这些企业通常会将一些重要的财务工作交给一个人来完成，暴露出会计结构设置的不完善。而且，一些财务管理人员的素质有限，缺乏专业的知识和丰富的经验，很难在财务管理方面有所建树。许多企业仅仅会设置一个会计机构，却缺乏更加系统完善的机构，相关财务人员不够专业，甚至存在无证上岗的情况。
二、中小企业财务管理改进措施
(一)完善财务管理制度。为了进一步完善中小企业的财务管理，首先要从完善制度做起。中小企业需要创新自身财务制度，通过合理的财务控制与治理全面完善企业的资金管理工作。因为，这二者能够确保企业正常运营，实现企业的合理经营。在财务控制方面，首先，要进行流程的优化，确保财务管理具有科学合理的流程，这样才能实行有效的监控;其次，建立完善的财务控制体系，并对其进行创新。在这一系列的改进之下，企业的财务管理将会得到进一步创新，同时完善了财务管理制度，真正提升了企业财务管理的水平，企业的资金会得到充分的保障。
(二)建立完善的法律保障。中小企业的财务管理之所以不完善，主要是受到了企业规模和资金等方面的限制，并且我国的法律尚不足以帮助中小企业应对各种各样的风险。国家不仅要大力发展各种重点龙头企业，也不能忽视对中小企业的扶持，制定完善的法律维护中小企业的权益，促进其财务管理能够在合理的范围内开展，这样就可以大大提升中小企业应对风险的能力。此外，国家可以成立中小企业专项基金，采用封闭管理的方式使资金得到妥善的保管。为了解决中小企业贷款难的问题，可建立中小企业信用担保体系，丰富中小企业的融资方式，使融资更加便捷，帮助中小企业抓住商机，得到发展。
(三)加强中小企业财务管理队伍建设。加强中小企业财务管理队伍建设的目的是为了提升财务管理水平。当前中小企业的财务管理存在一定的问题，归根结底是由于财务管理人员水平不足、素质有限，因此要加强对人才的培养，制定相应的培养机制，创新培养高素质财务管理人才。对于财务人员而言，需要了解企业所适应的法律环境，具备良好的职业道德，以专业的知识和丰富的经验完成财务管理工作。为了进一步提升财务人员的素质，企业要不断激发财务人员的潜能，培养他们的创新意识和实践能力。同时，要培养财务人员信息化管理意识和操作技能，学会运用现代财务管理工具进行工作，提升财务管理质量。
由于中小企业的财务管理会面对各种各样的风险，财务人员还要具备良好的风险观念，以现代化管理理念完成工作。企业要有相应的激励政策，不断提高财务管理人员工作的积极性，一旦他们尝到甜头，就会更加积极肯干。除此之外，企业还要不断为财务管理人员提供多种多样的培训、深造机会，从整体提升财务管理队伍的素质，培养一批强大的业务骨干，使其能够真正扛得起企业财务管理的大梁。
(四)完善中小企业财务信息化管理水平。中小企业的财务管理要实现现代化管理，引入先进的技术，全面做到与时俱进。融合网络和信息技术的财务管理可以大大提高效率。通过现代化手段分析企业财务状况，构建完善的内部管理机制，减轻企业财务人员的工作强度，使其能够提高效率，将更多的精力放在更加重要的工作之中。中小企业的发展并不是朝夕之间的成绩，财务管理者需要结合企业的多元化需求，充分发挥财务管理的优势和责任，为企业的经营和决策提供合理的依据和建议，并能够准确、合理预测当下发展趋势，找到问题存在的原因，从而有助于上层正确决策。在信息化管理模式下，企业还要不断提升资金运作能力，认真维护与银行之间的关系，提升信用，使自身更加具备融资的实力。
三、结束语
总之，中小企业的财务管理存在的问题是绝不容忽视的。如果财务管理问题不能得到改善，就会大大制约中小企业的发展。作为推动我国经济发展的重要力量，中小企业必须要打破自身存在的局限性，主要从财务管理入手，将存在的问题一一进行改善。对于中小企业而言，融资困难、财务管理人员素质低、缺乏完善的法律保障都是问题，这就需要采取实质性的改进措施，壮大中小企业的实力，相关的扶持政策要不断完善，为企业提供良好的生存发展空间。在财务管理方面，要不断创新、完善财务管理制度、培养优秀的财务管理人才、改进财务管理模式，实现信息化财务管理。提升中小企业财务管理水平并不是短期内即可实现的事情，而是要多元化、全方位进行提升，才能使中小企业具备更加强大的竞争力。通过中小企业带动国民经济发展，改善就业问题，能够不断壮大我国的实力。