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随着我国改革的深入发展，企业集团也在不断的创新变化以适应新环境，竞争日趋激烈的现代市场经济中，企业集团欲要站稳脚跟，在竞争中占据优势地位，就必须要加强对自身资金的管理，在这种情况下企业集团采用资金集中管理就显得非常重要，这就体现了其应用的必要性。另外，综观现阶段我国企业集团的实际经营状况我们可以看到，资金集中管理模式的应用已经有效促进了企业管理水平的提高，由此可见企业集团应在在今后的发展中继续采用资金集中管理。但是我们还要看到，目前资金集中管理制度还存在着一些漏洞，这些漏洞所引发的资金问题对企业的发展产生了及其不利的影响，因此，在企业集团应以对自身的发展特点和发展现状有充分了解的基础上，对资金集中管理制度和管理方法进行完善，使其更好的满足和适应本企业的发展目标和发展方向。
一、当前企业集团资金管理现状及问题分析
新时期发展的大背景下，不少企业集团开始认识到资金集中管理的重要性，并将其应用于企业的管理和经营中，然而随着经济全球化的发展进程，企业集团的跨地域发展和跨行业发展的程度越来越深，经营范围的扩大直接导致企业集团的资金管理面临困境，资金集中管理应用中的问题也越来越突出，给企业集团的发展带来了巨大的财务风险和财务危机，其问题主要表现在以下几个方面。
（一）资金管理的方式和手段落后，难以满足企业现状和市场环境
具体说来，企业集团的生产规模都比较大，其经营管理模式多以集中管理为主，因此在其管理过程中就对技术性和先进性等方面的要求更高。在传统的资金集中管理手段非常单一，缺乏对企业的资金流和商品流应用情况加以有效的加强和分析，这就导致企业集团不能对资金流通的各个级别和部分的状况进行有效的了解和及时的掌握，降低了资金的使用率。另外，在大多数集团企业的管理中，资金集中管理理念与企业的整体趋势和理念并没有达成一致，资金集中管理方式也存在着种种不合理的地方，管理手段也比较落后，难以实现对资金的集中调度和统一调度，再加上企业的信息平台也存在着不足，导致企业各项资金难以得到有效的集中，在这种情况下企业集团要想实现综合有效的内部控制和管理监督是行不通的。
（二）企业集团资金较分散，融资成本高
目前我国的企业集团下属的公司大多都是自己成立的一个相对完整的体系，其在管理中往往采用内部核算的方式，在这种情况下，企业集团的财务部门就只能对其下属公司的账面财务状况有大致的了解，而难以实现对其内部资金的调度，下属公司资金调动难且经常以各种名义向集团公司申请资金的现象是非常常见的。再加上各个下属公司的经营地点也比较分散，其实际经营过程中存在集团资金沉淀比较大，下属公司之间存在旱涝不均的现象，这也为资金集中管理带来了难题。所有这些问题就直接导致企业整体资金回报率低，使得正常的经营活动陷入困境，又因为下属公司的经营要求集团企业做担保，而企业往往此阿勇低压和质押的方式，这就加大了企业的融资成本，削弱了企业的管理职能，非生产性不合理开支盲目增大，制约了企业优势的发挥和健康发展。另外，很多企业集团对于子公司的财务管理缺乏必要的控制和明确的制度规范，监管力度不够，进而导致很多子公司的财务管理存在很多的问题和缺陷，极大的增加了企业生产运作成本和资金管理风险，不利于其发展。
二、我国企业集团资金管理改善策略
（一）完善财务管理机制，防范财务风险
企业要发展，就必须要注重投资，而投资就会面临着风险，对此为了公司的发展，我们必须要将现实和公司的具体情况联系起来，将实际管理制度科学化和统一化以下便是对该内容的具体规划：要制定好一系列的企业管理制度和资金管理流程，加强资金防范意识，使其落实到每一个参与管理的人员，不仅明确相关的资金数额，还要落到具体资金使用理由，以及相关规章制度和具体步骤，优化资金配置制度，将财务管理机制做到确实可行，有据可依。要通过科学的管理，避免人为因素的干扰，提高员工素质，完善管理内部控制，加强考核制度，采用财务会计主管委派制。要对资金管理做到百分百无误，对相关的票据、凭证、印章和密押器等也要保证准确无误，都要进行全过程监控和管理，对未达账目加强监督，保证资金安全。要通过引入银行信贷管理方式，具体分析，预测信贷风险，加强员工责任意识，改善信用度，降低信贷风险，保证资金安全。要成立财务风险监督组织，完善监督系统相关的设施"要加强监督检查和审计，及时发现问题并处理解决，同时对其问题进行反思和落到实处的管理，对相关人员统一报表审计，确保得到高质量的会计信息。
（二）加强监督管理
当前发展的大形势下，监督管理制度是企业集团进行资金集中管理进程中的首要任务，它有利于企业资金使用方向的明确和现金流量透明度的提高，因此企业集团应结合自身的运营状况建立行之有效的资金集中管理机制和监督机制，对资金集中管理的各个方面都进行约束和规范，同时通过有效的监督管理，保证资金管理人员对各种所需资金的分配符合集中管理的理念，防范各种资金管理风险的发生，并通过有效的内部控制对员工的工作行为进行规范和监控，提高数据的真实性和有效性。另外，银行是集团企业资金集中管理的一个可靠保障，因此，企业还应与银行保持良好的联系，获得其支持，进而使企业结算中心的各个方面都能获得有序、平稳的进展。
（三）改进管理方式和手段 一是将企业人员流动统一审计管理，做到人人各明其职、各负其责；二是在业务往来中，完善客户调查方式，对客户进行客观公正的评定，建立统一客户资料，由专人管理；三是严格遵守公司规定，掌握结算方式，抓紧放账额度，加强公司对放账管理，积极运用信用保险，减少贸易风险；四是对合同签订、审核以及审批的管理，特别注意规范格式和内容，防止一些不合法公司从中取巧，利用合同漏洞给公司带来不必要的麻烦，出现问题要及时向领导汇报。
（四）健全规章制度
新时期的企业集团发展中，需要及时建立核算跟踪体系，对现有的业务考核办法进行及时改革，具体实施中，需创建全面的资金跟踪监控体系，将涉及到的核算业务借助电算化分成三级核算，具体对应的核算工作到个人，并利用实现制考核的方式对业务员进行考核，并确保结果与绩效工资钩挂，作为奖惩的重要依据，及时调整资金周转，促使贷款的安全性得到保障，增加企业的发展利润。应明确清除财会部门提供的逾期未收回的账款，强化责任制，完善对应的逾期账款催收制等，逾期理由要合理，责任到个人，为了增加员工的积极性，应对应奖赏主动尽快收回贷款的工作人员，以此方式增加员工工作的积极性，促使财务工作的积极性得到强化。
（五）科学全面地管理资金
具体实施方面，笔者认为第一应当强化对子公司的管理，在此策略下对子公司的周转金和长期供给支付进行逐步取消，从而促使子公司可以变得能够自主经营，逐步独立化发展，借此机会去提高企业的经济效益。资金的结算影响着资金的有效利用，所以需要以资金结算为依据，集中处理相应账户，最终实现资金方面的统一结算，从资金收支流程的控制开始，真正意义上实现对资金结算形式的改变。使资金、债务和投资三者科学地结合，进行企业资金结构的适当调整、员工的增减和分流等，达到高度的平衡模式。
三、结束语
综上所述，在新时期的企业集团发展过程中，基于资金管理的重要意义，需要结合自身的发展需求，积极整合对资金的利用和管理，并借助健全规章制度、加强监督管理以及加强对资金集中管理的重要性的认识等多方面的渠道，去进行对资金的高效管理，实现企业集团资金的合理应用，并助推其资金运用效率得到最大化的提高，实现企业的经营发展目标，并以此推动我国经济的迅速发展。
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