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在中国加入世界贸易组织（WTO）1 5 周年之际，走过2 0 多年历程的该组织面临前所未有的严峻挑战。多哈回合谈判议程几乎荡然无存；①享有WTO“皇冠”之称的争端解决机制的可信度因上诉机构成员更替所发生的质疑而受到动摇。②中国加入WTO 与多哈回合谈判的启动是同时发生的。1 5 年来该谈判虽举步维艰，近乎夭折，中国加入WTO 却获得极大的“红利”，自2 0 1 3 年起一跃而为世界第一货物贸易大国。在中国加速融入世界贸易体制的过程中，与其他WTO 成员，尤其是欧美这两个中国最大贸易伙伴的争端增多。WTO 争端解决的关键在于上诉机构的条约解释。只有经解释澄清条约义务后，方可认定有关国内法是否抵触。本文在先前研究中国涉案条约解释的基础上，③着重分析上诉机构对中国涉案条约解释及其对国内法制建设的影响。首先，本文回顾中国加入WTO 以来涉案争端解决，归纳这些案件所涉主要的WTO 法与中国国内法律法规及措施等；然后，从上诉机构对中国涉案的条约解释及其对国内法的影响两个方面，着重探析在近1 0 多年上诉机构有关条约解释实践的整体考察中，中国涉案特有或在某些共性中带有个性的条约解释，以及在执行有关争端裁决的过程中，涉案条约解释对国内法制完善的影响。
一、中国涉案争端解决
（一）中国涉案争端解决的回顾
1 . 中国涉案争端解决“适应期”（2002~2004 年）
这是中国加入WTO 之后主要是货物贸易政策的3 年过渡期。2 0 0 2 年3 月2 6 日，中国加入WTO 后不久，与欧盟等7 个WTO 成员申诉美国钢铁保障措施，这是中国第一次涉案争端解决。该案经专家组和上诉机构审理，以美国败诉并终止涉案保障措施结束。2 0 0 4 年3 月1 8 日，美国申诉中国对国产或国内设计集成电路的优惠增值税，经磋商并签订有关谅解备忘录而结案。在这一过渡期，中国没有单独申诉或应诉及进入专家组程序。可以说，这是中国涉案争端解决的“适应期”。
2 . 中国涉案争端解决“高峰期”（2005~2012 年）
这一时期的中国涉案呈明显快速上升趋势，形成“高峰期”，某些年份的涉案高居WTO 各成员之首。① 2 0 0 6 年3 ~ 4 月间， 美国、欧盟和加拿大联合申诉中国应对过渡期后汽车进口关税下降所采取的零部件进口措施有悖WTO 规则及中国承诺，经专家组和上诉机构审理，除涉案汽车零部件的进口关税本身之外，其他有关零部件进口之后组成整车及销售的涉案国内行政措施均违反WTO 国民待遇等规则。②这是中国第一次独立涉案争端解决。2 0 0 7 年3 月底，美国联手墨西哥申诉中国对国内企业的税收优惠违反WTO 的补贴规则。该案虽成立了专家组，但中国新的企业所得税法已替代涉案税收措施，经当事方达成谅解，该案专家组程序终止。③接着，美国在4 月1 0 日同时申诉中国有关影响知识产权保护的措施与限制出版物及视听产品（文化产品）进口措施。④前案专家组认定中国《著作权法》和《知识产权海关保护条例》的某些条款与《与贸易有关知识产权协定》（ T R I P S ）抵触，但驳回美国对中国《刑法》有关侵犯知识产权的定罪量刑条款的指控；后案上诉报告认定中国有关文化产品的进口措施违反WTO 有关规则和中国承诺，但推翻专家组的“假定抗辩”（ a s s u m p t i o na r g u e n d o）说，裁定中国可依据《加入议定书》（《议定书》）第5 段第1 款援引GAT T 第2 0 条（a）款。2 0 0 7 年9 月，中国首次独立申诉美国对华铜版纸反倾销与反补贴（双反）措施违反WTO 规则，后因美国涉案具体措施于同年底不复存在而终止。⑤
2 0 0 8 年9 月，中国再次申诉美国“双反”措施，经复审推翻专家组对反补贴相关“公共机构”（p u b l i c b o d y）的宽泛解释，裁定美国对同一产品“双反”措施抵触WTO 规则。①这是中国独立申诉并走完上诉程序的第一案，取得了有利的条约解释，也说明中国已具有独立参与WTO 争端解决的能力。2 0 0 8 年3 月和6 月，美国、欧盟、加拿大联合申诉中国有关金融服务和外国金融信息提供者的有关措施，经磋商达成谅解而告终。② 2 0 0 8 年1 2 月，美国和墨西哥联手申诉中国赠与、贷款及其他激励措施违反WTO 反补贴规则和中国承诺，经磋商解决。
2 0 0 9 年是WTO 争端解决的第一个“ 中国年”， 中国加入WTO 的第8 年， 涉案首次超过争端解决“大户”美国与欧盟。③ 2 0 0 9 年6 ~ 8 月，美国、欧盟、墨西哥先后申诉中国限制原材料出口措施，④实际上为随后的中国限制稀土出口案“投石问路”。⑤由于上诉机构认定《议定书》第1 1 段第3 款明确援引了GAT T 第8 条，而没有提及GAT T 其他任何条款，包括第2 0 条一般例外，因此，中国在这两起案件中均不可援引第2 0 条一般例外而败诉。当年中国申诉案件3 起，包括美国禽肉案（支持中国绝大多数诉求）、欧盟紧固件案（支持中国主要诉求）、美国轮胎特保案（驳回中国全部诉求）。这表明中国已从被动应诉转向主动出击，且申诉案件胜诉多于败诉，总体上比较成功。
2 0 1 0 年和2 0 1 1 年中国分别新增涉案5 起和3 起。其中， 美国申诉中国4 起，包括2 0 1 0 年中国电子支付案、中国电工钢案和中国风电设备案以及2 0 1 1 年中国白羽肉鸡案。欧盟申诉中国2 起，包括2 0 1 0 年中国对来自欧盟紧固件临时反倾销税案和2 0 1 1 年中国X 射线检测设备案。⑥中国申诉2 起，分别是2 0 1 0 年欧盟皮鞋案和2 0 1 1 年美国虾与锯片案。⑦这些案件不仅对手清一色为欧美两家，而且除1 起涉及服务贸易，其他均为反倾销、反补贴的贸易救济案。这说明随着中国在过渡期后的关税逐步降低，非关税壁垒问题显现，同时中美、中欧货物贸易日益增多也难免引起一些贸易救济引发的争端。
2 0 1 2 年是WTO 争端解决又一个“中国年”。当年WTO 新增案件2 7 起，中国占了1 0 起，涉案再次超美国（9 起）和欧盟（5 起），且也是迄今中国涉案最多的年份。其中，美国、欧盟和日本申诉中国限制稀土出口案，无疑是影响最大的中国涉案之一。因原材料案在先，中国欲改变先例，非常困难，但考虑稀土的重要性，仍力图为限制出口寻找WTO 法框架下的依据，尤其是GAT T 第2 0 条（g）款“保护可用尽的自然资源有关的措施”作为例外。不过，上诉机构基于严格的约文解释及原材料案的同样理由，维持专家组认定，驳回中国抗辩。①其余案件包括美国申诉中国汽车案和汽车产业案，②墨西哥和日本分别申诉中国纺织品服装案和不锈钢管案③。后两案也是这两个WTO 成员首次单独申诉中国。这一年中国分别申诉美国、欧盟的反补贴案、“双反”案和新能源案。④ 2 0 1 2 年案件除新能源案，均涉及中国或欧美的贸易救济措施，更加表明这是中国涉案的多发领域。
3 . 中国涉案争端解决“常态期”（2013~2016 年）
2 0 1 3 年之后，中国新增涉案明显减少，开始步入争端解决“常态期”。近4 年来新增中国涉案共8 起，包括申诉2 起——2 0 1 3 年美国反倾销方法案和2 0 1 5 年欧盟禽肉案；⑤应诉6 起——2 0 1 3 年欧盟诉中国不锈钢管案、2 0 1 4 年加拿大诉中国纤维素浆案、2 0 1 5 年美国诉中国出口补贴案和飞机案，2 0 1 6 年美欧以同样诉由分别告中国原材料出口税案。⑥这说明经过中国涉案争端解决“高峰期”，引起中国与欧美等成员贸易摩擦的许多制度性因素，如《议定书》的解释、贸易救济立法或执法措施等存在的问题，已逐步消除。
上文对迄今4 9 起中国涉案（申诉1 3 起，应诉3 6 起）的简要回顾亦可体现于如下图示：
（二）中国涉案的主要WTO 法与国内法律法规及措施
归纳中国涉案的主要WTO 法与国内法律法规及措施，分述如下：
1 . 中国涉案的主要WTO 法
纵观4 9 起中国涉案，尤其有2 8 起已公布专家组或上诉报告的案件所涉WTO 法，主要集中在：（1）作为WTO 协定一部分的《议定书》、《工作组报告》、关税减让或GAT S 减让表，包括《议定书》第1 段一般原则和第7 段非关税措施及《工作组报告》第9 3 段汽车零部件关税减让（中国汽车零部件案），第5 段贸易经营权和《工作组报告》第8 3 ~ 8 4 段逐步放开贸易经营权及G A T S 减让表2 . D（中国文化产品案），第1 1 段对进出口产品征收的税费和第8 段进出口许可证制度及附件6（中国原材料案、中国稀土案），GAT S 减让表7 .B. d（中国电子支付案），第1 5 段确定补贴与倾销的价格比较（欧盟紧固件案、美国“双反”案），第1 6 段过渡性具体产品保障机制（美国轮胎特保案）；（2）WTO 贸易救济协定，包括《反倾销协定》和《反补贴协定》（美国“双反”案、美国虾与锯片案、美国反补贴案、欧盟紧固件案、欧盟皮鞋案、欧盟“双反”案、中国电工钢案、中国X 射线检测设备案、中国白羽肉鸡案、中国汽车案、中国不锈钢案），保障协定（美国钢铁保障案、美国轮胎特保案）；（3）其他WTO 协定，包括GAT T 第2 条减让表（中国汽车零部件案）和第2 0 条一般例外（中国文化产品案、中国原材料案、中国稀土案），GAT S（中国文化产品案、中国电子支付案），T R I P S（中国知识产权案），S P S（美国禽肉案）。可见，中国涉案最多的是《议定书》及相关法律文件，其次是贸易救济有关协定。此外，有关GAT T 一般例外也是一个焦点。下文将重点分析上诉机构对于这些WTO 法的条约解释。
2 . 中国涉案的主要国内法律法规及措施
根据《建立WTO 协定》第1 6 条第4 款，“每一成员应保证其法律、法规和行政程序与所附各协定对其规定的义务相一致。”中国加入WTO 前后虽开展了大规模的修法或立法，①但中国涉案，特别是已公布专家组或上诉报告的案件说明，仍存在不少与WTO 法抵触的国内法，主要有：（1）法律法规、部门规章类。知识产权案涉及《著作权法》、《知识产权海关保护条例》和《刑法》有关条款；文化产品案涉及《电影管理条例》及《电影企业规则》，《广播电视管理条例》，《音像制品管理条例》及《音像制品进口管理办法》，《出版管理条例》有关条款；原材料案和稀土案涉及《海关法》、《外贸法》、《进出口关税条例》和《货物进出口管理条例》及《货物出口许可管理规定》等有关条款；（2）规范性文件及行政措施类。汽车零部件案涉及发改委第8 号政令《汽车产业发展政策》、海关总署等第1 2 5 号令《构成整车特征的汽车零部件进口管理办法》和海关总署第4 号公告《进口汽车零部件构成整车特征核定规则》；电工钢案、欧盟紧固件临时反倾销税案、X 射线检测设备案、肉鸡产品案和不锈钢管案等均涉及反倾销或反补贴的调查认定办法以及相关行政措施。此外，知识产权案还涉及若干司法解释，如2 0 0 4 年和2 0 0 7 年先后颁布或修改的《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》。下文将择要分析中国涉案条约解释对国内法的影响。
二、上诉机构对中国涉案的条约解释
根据WTO《关于争端解决规则与程序的谅解》（DSU）第1 7 条第6 款，上诉机构的职责是复审“专家组报告涉及的法律问题和专家组所作的法律解释”。此类法律解释主要是条约解释，并具有准“判例法”作用，因而比专家组的条约解释更重要，值得专门研究。①
2 0 0 6 年3 ~ 4 月间，美国、欧盟和加拿大申诉并于2 0 0 8 年1 2 月通过上诉报告的汽车零部件案是第一起中国独立涉案。也就是说，本文分析的上诉机构对中国涉案条约解释是WTO 争端解决机制已运行十多年之后的事。在对中国涉案条约解释之前，上诉机构已形成了一整套适用《维也纳条约法公约》（VC L T）的条约解释规则的基本做法。概言之，就是以条约文本为基础，依据权威英文词典等界定涉案条约用词的通常含义，充分结合相关上下文以及条约目的及宗旨，加以善意解释，并在条约解释非常复杂时特别注意整合、贯通条约解释的各个方面，避免机械地适用VC L T第3 1 条的解释习惯规则；如无必要，不作各种补充（VCLT 第3 2 条）或不同文本（VCLT第3 3 条）的解释；亦可不援引VC L T 而径直解释；条约解释不能增加或减少文本中的用语，最终达到澄清适用协定的含义，既不增加也不减少有关权利与义务这一目的。这一做法总体上比较灵活。
然而，上诉机构在对中国涉案条约解释时碰到了一些新问题，其中，有些带有共性，如对G A T S 减让表的解释，有些则是中国涉案特有的，如对《议定书》的解释。下文首先分析中国涉案特有的条约解释，然后在共性中研究中国涉案条约解释的个性问题。
（一）上诉机构对中国涉案特有的条约解释
1 . 对《议定书》及相关法律文件的解释
（1）对《议定书》及其与WTO 协定之间关系的解释。如上归纳涉案WTO 法所述，有8 起案件直接或间接涉及《议定书》及相关法律文件的解释。汽车零部件案专家组就涉案《工作组报告》第9 3 段与WTO 法的关系，认为：“各当事方均同意中国依其《工作组报告》的承诺在WTO 争端解决程序中是可执行的。根据《议定书》第1 条第2 款，其为WTO 协定不可分割的部分。同理，该《工作组报告》第3 4 2 段所列承诺包括第9 3 段是《议定书》的一部分。”①对《议定书》及相关法律文件的解释均适用VC L T的解释规则。上诉机构表示认可，并指出：“各当事方在上诉时对此均无异议。”②这是上诉机构首次明确中国涉案《议定书》的条约解释适用VC L T 规则。然而，在复审该案专家组有关第9 3 段的裁定时，上诉机构认为专家组将涉案措施规定进口零部件组装整车并销售后应缴纳的费用，解读为既是进口后组装整车后缴纳的国内税，同时又是进口零部件进口的普通关税，这是应推翻的法律错误，故不必再解释第9 3段承诺零部件税率不超过1 0 % 的含义。③于是，上诉机构在该案中也没有展开对《议定书》及其相关法律文件的条约解释。
文化产品案是上诉机构对中国涉案《议定书》及其法律文件所作条约解释的第一案。其中， 对GAT T 第2 0 条的可适用性以及GAT S 减让表2 .D 的解释留待下文进一步分析。在此先扼要分析上诉机构对《议定书》第5 段贸易经营权和《工作组报告》第8 3、8 4 段逐步放开贸易经营权的条约解释。对专家组的有关条约解释及其结论，中国未提起上诉，即有关贸易经营权的规定“这一义务禁止中国审批贸易经营权的部门以其偏好决定是否授予此类权利，尽管专家组认为设置获批的要求或条件本身并不必然构成违反该义务。”④但是，中国上诉时强调，这些要求或条件，或者说对进口文化产品作内容审查的必要性，正是解释《议定书》和《工作组报告》有关贸易经营权的关键。上诉机构对此作进一步的条约解释，认为贸易经营权的含义是对“所有货物” （ a l l g o o d s ）而言，包括作为货物的涉案“电影片拷贝” （ h a r d - c o p yc i n e m a t o g r a p h i c f i l m s ） 。⑤中国仅授权一家国有企业经营此类货物进口业务，而非向“所有企业”（ a l l e n t e r p r i s e s ）开放此类业务，违背了逐步放开贸易经营权的承诺。至于中国授权独家审查进口电影的内容，则是援引G A T T 第2 0 条（a）款例外的问题。
在原材料案和稀土案中，上诉机构试图进一步澄清《议定书》及其法律文件与WTO 法之间的条约关系。由于这个问题本身是中国主张援引GAT T 第2 0 条一般例外引起的，因此，主要分析也留待下文，这里简要评析上诉机构对《议定书》等条约解释的基本观点。两起案件均涉及《议定书》第1 1 段第3 款：“中国应取消对出口产品征收的一切税和费用，但本议定书附件6 具体规定的或符合GAT T 1 9 9 4 第8条规定的税项和收费除外。”首先，原材料案上诉报告运用V C L T 规则解释约文用语，认为第1 1 段第3 款本身已很明确，其例外限于附件6 或GAT T 第8 条，且附件6 说明的“例外”是对可征收出口关税的产品清单的税率而言，与征收清单外产品出口关税或与其他成员事先磋商无关，因而排除了中国援引G A T T 第2 0 条一般例外的依据。至于GAT T 第8 条例外与第2 0 条的关系， 上诉报告认为GAT T 第8 条明文排除该条款适用进出口关税，第1 1 段第3 款所规定的第8 条例外也不适用出口关税。然后，上诉报告结合第1 1 段第3 款的直接上下文（第1、2 款）和其他上下文（《工作组报告》第1 7 0 段以及第1 5 5 ~ 1 5 6 段）以及《建立WTO 协定》序言所列宗旨，加以解释，认为适用V C L T 编纂的国际公法解释惯例， 以“ 整体性方式” （ h o l i s t i c m a n n e r ）确定中国可否援引GAT T 第2 0 条一般例外，结论是否定。①这是继上诉机构在文化产品案中解释G A T S 减让表时阐明条约解释的“整体性运用” （ h o l i s t i c e x e r c i s e ）②（关于GAT S 减让表的解释，留待下文研究共性中的上诉机构对中国涉案条约解释时讨论）之后，第一次将之明确适用于解释《议定书》及其法律文件与其他WTO 法之间的关系。
应特别留意，正是适用条约解释规则的“整体性”问题导致了随后稀土案专家组存在不同意见。③如上所述，鉴于涉案的同样条约款项，欲推翻上诉机构在先的条约解释，几无可能，中国强调：“适当的整体性解释顾及《建立WTO 协定》之目的宗旨，肯定中国可援引GAT T 第2 0 条抗辩其出口税的正当性。”④专家组的不同意见亦认为：“‘整体性方式’在适用《议定书》第1 1 段第3 款的解释时，应考虑整个WTO 协定的结构。”“决定《议定书》第1 1 段第3 款是否为GAT T 的一部分，因而可否获益于援引第2 0 条一般例外， 需要对相关规定作整体解释。…… 在涉及G A T T 第2 0 条是否适用于第1 1 段第3 款时，应考虑第1 1 段第3 款的其他文本因素，并顾及《建立WTO 协定》之目的宗旨。只有对相关条款的整体解释，方可找到解决这一基本问题的出路。”⑤
上诉机构在复审时回避进一步说明适用VCLT 条约解释规则的“ 整体性方式”， 代之以“ 一体化评估” （ i n t e g r a t e d a s s e s s m e n t ） 或“ 全面分析” （ t h r o u g ha n a l y s i s ）⑥的说法。但是，上诉机构在评估或分析时，却只字未提有关“宗旨及目的”，尤其是《建立WTO 协定》序言明载的“可持续发展的目标，考虑对世界资源的最佳利用，寻求既保护和维护环境”等相关目的宗旨。这恰恰是专家组的不同意见所强调的“整体解释”应顾及的。这表明上诉机构的条约解释并非无懈可击。上诉机构在文化产品案否定了专家组对中国可援引GAT T 第2 0 条的“假定抗辩”说，而在稀土案中又默认了专家组针对中国出口关税的“假定抗辩”说，以及在这些案件中有关条约解释规则适用方式的前后不一致，均无益于增强上诉机构的可信度。目前上诉机构面临的成员替换困境，看似美国一家公开质疑个别成员，实际上也折射上诉机构在包括条约解释等方面的问题。
（2）对《议定书》贸易救济条款的解释。在中国涉案贸易救济的欧盟紧固件案、美国“双反”案和美国轮胎特保案中，对《议定书》第1 5 段和第1 6 段的条约解释也是中国涉案特有的。在紧固件案中，针对欧盟所称《议定书》第1 5 段允许就适用反倾销规则而言将中国作为“非市场经济”（NME），上诉机构解释说：《议定书》第1 5 段没有授权WTO 成员将中国与其他成员区别对待，除非在中国国内价格和成本方面认定价格可比性，即认定正常价值时[ 区别对待]。……这不包含一个毫无边际的例外，允许WTO 成员除根据《反倾销协定》和GAT T 项下认定出口价格或个别与国家范围不同的边际价格和关税，为了其他目的而区别地对待中国。”①可见，该第1 5 段只是为了认定来自中国的产品出口价格，而非认定整个国家经济体制。这一条约解释对于中国击破欧美等WTO 成员滥用《议定书》，乱扣“非市场经济”（NME）大帽子，乃至将之政治化的做法，是十分有利的法律依据。
在美国“双反”案中，美国虽未像欧盟那样援引《议定书》第1 5 段，但实际上将中国作为NME，在反倾销幅度计算时采用替代国价格，同时又将中国的国内补贴作为反补贴的依据，对同一中国产品采取“双反”。上诉机构针对该案专家组有关《补贴协定》（S CM）第1 9 条第3 款的错误解释，指出：专家组的“解释方式不符合这一观念，即，WTO 涵盖各协定的条款应以协调一致的方式给予所有可适用条款以和谐的含义。”② S CM 第1 9 条第3 款要求反补贴税的“适当性”至少是指在确定适当的反补贴税时，“不能无视[ 对同一产品] 已征收抵消同一补贴的反倾销税。”③基于NME 计算反倾销幅度可能会包括可归于补贴的因素, 因此，“双重补救，即通过同时征收反补贴税和基于NME 计算的反倾销税，两次抵消同样的补贴，有悖S CM第1 9 条第3 款。”④
美国对进口的中国轮胎采取特保措施是否符合《议定书》第1 6 条第4 款，是该案上诉的首要问题。上诉机构通过解释该条款用语“迅速增长”和“重大原因”，认为该条款未提供具体指南，以便调查当局认定迅速增长的进口构成实质损害之重大原因，因此，同意专家组的裁定，即调查当局可做一定“自由裁量”（discretion）。⑤中国的诉求未得到支持。比较上述两案，此案上诉机构采取了最为宽松的解释，以致允许其他成员可自由裁量对中国采取特保措施。
2 . 对G A T T 第2 0 条的可适用性解释
GAT T 第2 0 条一般例外的适用本来是WTO 争端解决的共性问题。上诉机构最先复审的美国汽油案的焦点就是这一问题。①如果某成员的国内法与其条约义务抵触，均有权援引GAT T 第2 0 条抗辩。至于抗辩成功与否，另当别论。然而，如上文分析《议定书》及法律文件的解释问题所述，在中国文化产品案、原材料案和稀土案中，中国可否援引GAT T 第2 0 条却成了一个特殊问题。由于《议定书》第5 段第1 款规定中国逐步放开贸易经营权的前提是“在不损害中国以符合WTO 协定的方式管理贸易的权利”，因此，中国以G A T T 第2 0 条（a）款“为保护公共道德所必需的措施”为抗辩依据。专家组以GAT T 第2 0 条小序言“本协定的任何规定不得解释……”的用语解释为由，认为“本协定仅指GAT T 本身，而不包括《议定书》”，因此，中国不能直接援引GAT T 第2 0 条抗辩，但可“假定抗辩”。②上诉机构反对“假定抗辩”，认为：就“管理贸易的权利”而言，这是中国政府的“权力”，而“贸易经营权”则是企业或个人的“权利”。在以符合WTO 协定的方式行使“权力”前提下，中国应逐步放开对企业或个人的贸易经营“权利”。关键在于“WTO 协定”是否排除GAT T。上诉机构解释：“我们解读‘以符合WTO 协定的方式’，其所指示包括附件的整体WTO 协定。”③这包括附件A 的GAT T。可见，与专家组先解释GAT T第2 0 条小序言（GATT 的原始约文无疑仅指GATT）不同，上诉机构先解释《议定书》第5 段第1 款（ 这是中国抗辩的首要依据， 且WTO 协定是涵盖包括GAT T 的附件A . B . C 的“一揽子协定”），毫无疑问包括G A T T 及其第2 0 条。
上诉机构对《议定书》第5 段第1 款严格的约文解释（即基于涉案最直接的条约文本加以解释）有利于中国。然而，同样严格的约文解释适用于《议定书》第1 1段第3 款，却不利于中国，因为该条款规定的例外是“本议定书附件6 具体规定或GAT T 第8 条规定的税项和收费”，未明文规定其他GAT T 条款作为例外。稀土案专家组的不同意见主张以“整体性方式”解释《议定书》第1 1 段第3 款，并特别提及：“不同于俄罗斯加入WTO 议定书将出口关税承诺包括在货物减让表，因而被认为是GAT T 的一部分， 中国加入议定书在哪些WTO 涵盖协定（ 如有） 被视为包括在第1 1 段第3 款方面，是沉默的。”④俄罗斯作为新加入WTO 的第三方在该案上诉时也明确支持这一看法。⑤这就是说，在实际上与GAT T 不可分割的《议定书》有关货物贸易的条款中，中国虽未像后来俄罗斯那样明确将之与GAT T 挂钩，但这不表明中国有意放弃这一关联性。在遇到约文不明时，按照上诉机构在欧盟荷尔蒙案中的解释，应适用“如有疑义，从轻解释” （ i n d u b i o m i t i u s ）原则。⑥可是，上诉机构一方面默认该案专家组采用先前被否定的“假定抗辩”说，一方面也不遵循先前主张的国际法原则。于是，在稀土案，专家组假定中国可援引了GAT T 第2 0 条抗辩，上诉机构则坚持从严解释，明确就《议定书》第1 1 段第3 款而言，中国无权（或者说，未如俄罗斯明文主张而弃权）援引GAT T 第2 0 条抗辩有关出口税措施。迄今所有争端解决中，当其货物贸易措施抵触条约义务，唯有中国在原材料案和稀土案中连援引GAT T 第2 0 条的权利也没有。上诉机构在稀土案中貌似公允的条约解释，实际上为了维护其在先裁决的权威性，丢掉了起码的公平精神。
总之，上诉机构在中国涉案《议定书》特有的条约解释及GAT T 第2 0 条的可援引性等问题上，确实存在前后不一、宽松不一甚至自相矛盾之处。在当前上诉机构面临严峻挑战时，WTO 成员应反思诸如此类问题，以便改进和完善其条约解释。
（二）在共性中研究上诉机构对中国涉案的条约解释
中国涉案条约解释有不少与其他WTO 争端解决具有共性的问题。首先， 关于G A T S 减让表的解释。在中国文化产品案之前，上诉机构复审美国博彩案时第一次涉及GAT S 减让表的解释新问题。不同于先前案件所涉GAT T 关税减让表作为多边谈判的结果，其术语解释可参考WTO 的3 种官方文本和作为条约的关税协调制度等，①涉案GAT S 减让表是美国单方承诺，其术语解释依据其承认的唯一官方英文本，且缺乏可参考的条约性文件，②因而无论就涉案GAT S 减让表的用语本身含义，还是其各种上下文而言，乃至其目的及宗旨，均无法澄清其含义，上诉机构只得通过有关条约准备工作的辅助材料确定其含义。③文化产品案涉及解释中国承诺的GAT S 减让表第2 . D 节“视听服务”项下“录音制品的分销服务”。这是否包含电子方式分销，成为条约解释的关键。中国上诉时再次要求在GAT S 减让表的术语含义不清时应适用“如有疑义，从轻解释”原则。上诉机构没有采信中国要求，但也不同意专家组机械的约文解释，而是在其欧盟鸡块案报告最初提出的“整体性方式”的基础上，进一步强调：“依据V C L T 第3 1 条编纂的习惯规则而进行的解释最终是整体的运作，应避免机械地分割为僵硬的各部分。”④之后的电子支付案专家组对中国涉案GAT S减让表7 . B . d“所有支付和划拨服务”是否包含“结算和清算服务”的解释，得出肯定的结论，⑤但未经上诉机构复审，在此不论。
从WTO 争端解决实践来看， 在第一个十年（1 9 9 6 ~ 2 0 0 5 年）， 也是中国独立涉案之前，上诉机构形成了条约解释的基本做法，同时显现了运用VC L T 解释规则的公式化倾向，尤其是机械适用VC L T 第3 1 条的僵化方式。经过美国博彩案，上诉机构开始认识到这一倾向，并在此后包括中国文化产品案等数个案件中，开始强调条约解释的“整体性方式”以及避免僵化的做法。可以说，这是WTO 争端解决第二个十年（2 0 0 6 年之后）的新发展之一，只是上诉机构在文化产品案中说得更明确。这是共性中的个性，原因之一在于文化产品案是博彩案后第一个涉及GAT S 减让表解释的案件。
其次，文化产品案还体现了第二个十年的另一新发展，即进一步强调“演进的”（ e v o l u t i o n a r y ）条约解释，尽管上诉机构在1 9 9 8 年美国虾案中最初论证“演进的”解释方式，但其援引的国际法院判例及本身解释均未援引VC L T 规则。①在文化产品案中，上诉机构认为可采用“演进的”解释方法，将“录音制品的分销服务”解释为包含电子方式的分销，并明确依据VC L T 的“国际公法解释惯例”，其援引同年国际法院的判例早已承认VC L T 的条约解释规则为“习惯国际法”，②从而使得这一解释方法被明确地纳入WTO 适用V C L T 规则的范畴。这也是上诉机构解释中国涉案条约的共性中之个性。
最后，上诉机构对中国涉案条约解释还运用了V C L T 第3 1 条第3 款（c）项的“体系整合原则”。③同样，美国虾案上诉报告虽援引《联合国海洋法公约》等相关国际法作为解释G A T T 第2 0 条（g）款“可用尽自然资源”之参考的上下文，但并无“体系整合原则”之用意，甚至未提及VC L T 第3 1 条第3 款（c）项。2 0 0 6 年国际法委员会（I L C）根据国际法院的实践提出这一原则之后，④上诉机构才明确加以适用。美国“双反”案上诉报告不仅认为I L C 关于国家责任条款草案第5 条等具有习惯国际法或一般法律原则的性质，因而属于VC L T 第3 1 条第3 款（c）项下“相关国际法规则”⑤（适用“体系整合原则”），而且支持中国主张“协调”（ h a r m o n i o u s ）《农业协定》第9 条第1 款的解释与该案所涉SCM 第1 条第1 款( a ) 项( 1 ) 目的解释⑥（接近“整体性方式”）。
总之，上诉机构对部分中国涉案条约解释与其他成员涉案条约解释具有共性，如G A T S 减让表的“整体性方式”解释，通用术语的“演进”解释，上下文解释的“体系整合原则”的适用等。但是，相比于中国涉案条约解释更加明确，因而体现某种程度的个性。
三、中国涉案的条约解释对国内法的影响
（一）中国应诉涉案的执行与相关条约解释
在WTO 争端解决的实践中， 通常只有应诉方涉案的国内法被裁定违反有关WTO 规则，才会发生执行问题，从而影响到国内法的完善。中国迄今应诉涉案3 6 起，其中进入执行程序的案件（含数个申诉方的合并案件）1 1 起。知识产权案、电子支付案、X 射线检测设备案、白羽肉鸡案和汽车案等5 起经专家组审结，存而不论。其余6 起经上诉复审的汽车零部件案、文化产品案、原材料案、电工钢案、稀土案和不锈钢管案的国内执行及其对国内法的影响，有待下文分析。
1 . 条约解释与国内法审查的关系
讨论中国涉案的执行，首先应将上诉机构相关条约解释与专家组对国内法的审查结合起来。如上所述，只有经条约解释澄清有关条约义务，方可裁定涉案国内法是否抵触。专家组对国内法的审查，本身是事实问题。如这种审查不符合DSU 第1 1条的客观评估要求，则可成为上诉复审的法律问题。上诉机构在解决此类法律问题时，通常以相关条约解释为指导。
比如，汽车零部件上诉案的首要问题为：“专家组是否错误裁定涉案措施的收费不是GAT T 第2 条第1 款（b） 项的普通关税， 而是GAT T 第3 条第2 款项下的国内费用。”①上诉机构先解释涉案GAT T 条款的普通关税含义，认为：“普通关税也许在进口之后征收，且国内费用可能在进口时征收。然而，就构成普通关税的费用而言，缴纳义务必须发生在进口时，且第2 条第1 款（b）项的用语是‘之时’。”②根据这一解释，上诉机构审查专家组对涉案措施的评估是否客观。其审查标准是：“专家组作出有关将适用协定的特定条款运用于涉案措施的客观评估时，必须确定该措施的所有相关特征，并识别其中最重要以及对于相关指控而言最显著的特点，从而适当裁定适用协定下的纪律。”③
又如，文化产品上诉案的首要问题为：“专家组是否错误裁定中国有关对供影院放映的电影和未完成的视听产品的措施属于贸易经营权的承诺”。④上诉机构先复审专家组对《议定书》第5 段及《工作组报告》第8 3 ~ 8 4 段关于贸易经营权含义的解释，予以肯定，并指出中国对此没有上诉。中国上诉抗辩：专家组将该解释错误地适用于有关文化产品，因为中国授权独家国有企业进口文化产品的同时实行内容审查，而贸易经营权不适用于包含内容审查的文化产品。这是一个涉及客观评估的法律问题。上诉机构经审查涉案措施，认为中国对涉及文化产品进口业务的外资限制、授权企业对进口读物入关的双重检查和政府主管部门对电子出版物内容的最终审查等措施与逐步对所有企业放开所有货物的贸易经营权承诺相悖，因为进口电影片拷贝也是货物。如上所述，至于中国可否授权独家审查其中违反公共道德的内容，则是援引G A T T 第2 0 条（a）款例外的问题。
又如原材料和稀土上诉案虽均否定就出口关税而言中国援引GAT T 第2 0 条例外的权利，但出口配额与G A T T 第1 1 条第2 款（a）项或根据第2 0 条（g）款是否一致，仍为上诉机构的审理问题之一。①上诉机构均先解释涉案有关条款含义，然后以此为指导审查专家组对国内法的客观评估。再如，电工钢和不锈钢管上诉案均涉及中国商务部的贸易救济措施是否符合WTO 有关规则。上诉机构也是基于相关WTO 协定的条约解释，复审专家组的客观评估。
2 . 条约解释与国内法合规性的关系
根据DSU 第2 2 条第2 款，应诉方有义务使得被认定与适用协定不一致的措施符合该协定， 此谓“ 合规” （ c o m p l i a n c e w i t h ） 性。在国内执行WTO 争端解决的裁决时，关键在于根据涉案条约解释所澄清的义务，决定国内执行措施的合规性。这与上诉机构复审的路径是相吻合的。上述6 起经上诉审理的中国涉案经国内执行，只有电工钢案的执行合规性存在问题而进入复审执行的程序。
电工钢案不仅是中国涉案执行复审第一案，而且是整个WTO 争端解决中“双反”措施的执行复审第一案。②中国为执行包括电工钢案在内的贸易救济争端裁决， 于2 0 1 3 年7 月专门颁布并施行有关暂行规则。③据此，一旦WTO 争端裁决要求中国有关贸易救济措施与WTO 协定相一致，商务部可依法建议或决定修改、取消有关贸易救济措施，或决定采取其他适当措施。尽管中国根据合规性要求，制定了电工钢案裁决的执行措施，④但是，美国表示异议，并要求根据DSU 第2 1 条第5 款对中国执行措施进行复审。经原审专家组的复审裁定，中国部分执行措施仍不符合WTO《反倾销协定》和SCM 有关规定。比如，该案原审上诉裁决基于《反倾销协定》第3 条第2款和SCM 第1 5 条第2 款的条约解释，要求中国有关贸易救济措施应依据进口产品“对于国内价格显现显著压低或抑制具有可解释的作用”。中国商务部执行该裁决的措施除了增加“被调查产品与国内同类产品价格上具有关联性”因素，并无实质改变。⑤该案的执行复审再次认定：“商务部有关进口产品的价格效果之结论不符合《反倾销协定》第3 条第1 款、第2 款和SCM 第15 条第1 款、第2 款。”⑥这说明中国商务部在解读有关协定条款与上诉机构作出的条约解释方面仍存在偏差。⑦
值得重视的是，中国商务部于2 0 1 4 年1 2 月又制定了有关贸易政策合规性的规定。①虽然这与执行WTO 争端裁决没有直接关系，但是，这有助于进一步提高国内行政立法或政策的合规性，也间接促进执行WTO 争端裁决的合规性。
（二）中国应诉涉案的执行与相关国内法的完善
迄今包括专家组审结和上诉复审在内的中国应诉案件，唯一进入执行复审程序并审结的只有电工钢案，说明中国执行WTO 争端裁决的合规性还是不错的。这包括知识产权案中修改《著作权法》第4 条第1 款和《知识产权海关保护条例》第2 7 条第3 款；文化产品案中修改《电影管理条例》及《电影企业规则》、《音像制品管理条例》及《音像制品进口管理办法》等涉案法规和部门规章；原材料案和稀土案的裁决执行分别废止了涉案措施；汽车零部件案执行涉及修改或废止相关部门规章或规范性文件；电子支付案涉及对外国供应商开放电子支付服务市场；电工钢案、X射线检测设备案、白羽肉鸡案、汽车案和不锈钢管案等均涉及反倾销或反补贴的调查认定办法以及相关行政措施。
上述国内执行的中国涉案有5 起是贸易救济案，而且，除电工钢案经执行复审结案，白羽肉鸡案也进入执行复审程序。可见，此类执行WTO 贸易救济争端裁决的合规性要求更高、更复杂。WTO 贸易救济裁决的执行通常要求撤销或修改原审调查的违规措施。这些措施主要是行政程序中的具体执法行为。在无须修改、制定或废止有关立法的情况下，应诉方调查机关依据本国法建议或取消、修改有关措施是否符合WTO 有关规则，完全取决于申诉方酌定提起执行复审及其新的裁决，因而具有更大的不确定性。为避免不必要的执行复审，有必要进一步完善中国相关国内法制。
第一，建立健全相关司法审查机制。根据WTO 协定及中国相关立法，对执行贸易救济裁决的措施，当事人可依法申请行政复议，或向人民法院提起行政诉讼。根据《行政诉讼法》第7 0 条和第7 1 条，人民法院对诸如贸易救济措施此类具体行政行为因主要证据不足或适用法律法规错误等，可判决撤销或部分撤销，并可判决被告（行政主管部门）重新做出具体行政行为，但不可直接改判。对于贸易救济措施而言，这会增加原告的诉讼成本，尤其是面临可能再次诉讼的不确定性。如何化解中国行政诉讼存在的这一普遍性体制问题，提升司法审查的地位，减少当事人的诉讼成本，而且在WTO 争端裁决执行的复审程序中还应顾及中国政府的应诉成本，均应研究改进。
第二，有关贸易救济措施的规则编纂。中国加入WTO 以来先后颁布施行了一系列有关贸易救济调查的行政规章，包括：反倾销调查的立案、听证会、实地核查、问卷、抽样、信息披露和公开信息查阅以及价格承诺、新出口商复审、退税、倾销及倾销幅度期中复审、产品范围调整程序的1 2 项暂行规则与反倾销产业损害调查的1 项规定；反补贴调查的问卷与实地核查2 项暂行规则以及产业损害调查1 项规定；保障措施调查的立案和产品范围调整程序2 项暂行规则以及保障措施产业损害调查1项规定。此外，还有产业损害调查听证规则和产业损害调查信息查阅与信息披露规定。其中，绝大多数是1 0 多年前刚加入WTO 时颁布施行的暂行规章。如今中国已有比较丰富的贸易救济调查经验，也经历了涉案贸易救济争端，尤其是裁决执行的争端解决，有必要总结经验教训，及时修改这些暂行规章，加以充实和编纂，形成一个比较完整的贸易救济措施体系。
第三，2 0 1 3 年商务部颁布的《有关执行WTO 贸易救济争端裁决暂行规则》立法层次低，过于原则化，不利于规范执行主管机关的行政行为。从根本上说，目前商务部的相关行政立法似乎尚未改变传统的“红头文件”式做法，习惯于为其自由裁量留有充分余地，很不愿意“自立规矩”。然而，这种粗放式的暂行规章导致调查机关的行政行为不规范，容易引起其他WTO 成员的质疑，乃至在WTO 争端解决中被专家组或上诉机构裁定为与WTO 协定抵触。鉴于已有电工钢执行案，白羽肉鸡案也进入执行复审程序，为此，建议尽早结合外贸法的修订，制定一部执行WTO 贸易救济裁决的行政法规，以全面规范此类裁决的执行。
总括全文，在中国“入世”1 5 周年之际，在回顾有关涉案争端解决的基础上，分析WTO 争端解决上诉机构对中国涉案条约解释，可以看到《议定书》及法律文件的解释是中国特有的，而在GAT S 减让表的解释、通用术语的“演进”解释和上下文解释的“体系整合原则”的适用等WTO 争端解决的共性问题上，中国涉案也具有一定程度的个性。较系统地分析上诉机构对中国涉案条约解释，有助于进一步理解相关WTO 法，认识完善国内法制的必要性。
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